Wstęp

W obecnych czasach coraz większa liczba osób poszukuje wsparcia w osiąganiu swoich celów życiowych oraz doskonaleniu umiejętności. To z kolei otwiera nowe możliwości dla coachów i trenerów, którzy mogą oferować swoje usługi. Jeśli zastanawiasz się nad rozpoczęciem działalności jako coach lub trener poprzez nierejestrowaną działalność gospodarczą (NDG), istnieje kilka kluczowych punktów, na które warto zwrócić uwagę.

Czy NDG można stosować w zawodzie trenera i coacha?

Nierejestrowana działalność gospodarcza stanowi legalną formę świadczenia usług coachingowych i trenerskich. Dzięki temu modelowi możesz oferować swoje umiejętności i wsparcie klientom, nie obciążając się skomplikowanymi formalnościami związanymi z rejestracją firmy. NDG jest wyjątkowo przyjazna dla tych, którzy dopiero rozpoczynają swoją drogę w świecie coachingowego biznesu.

Jakie są zasady korzystania z NDG?

Aby móc korzystać z nierejestrowanej działalności gospodarczej (NDG), musisz spełnić dwa istotne warunki. Po pierwsze, twój przychód musi pozostawać poniżej określonego minimum. Aktualnie ten próg wynosi 75% minimalnej płacy. W drugiej połowie roku 2023 minimalna płaca to 3600 złotych, co oznacza, że twój dochód nie może przekroczyć sumy 2700 złotych. W miarę wzrostu minimalnej płacy, wzrośnie również limit dochodów. Drugi warunek dotyczy historii twojej działalności – musisz albo nigdy wcześniej nie prowadzić działalności gospodarczej, albo jeśli już to robiłeś, to od daty zamknięcia tej działalności powinno minąć co najmniej 60 miesięcy (czyli 5 lat).

Choć NDG oferuje prosty sposób na podjęcie działalności zawodowej, istnieje kilka ważnych zasad,z których brak zarejestrowanej firmy Cię nie zwalnia:

1. Prawidłowa identyfikacja: Upewnij się, że jasno identyfikujesz się jako osoba świadcząca usługi coachingowe lub trenerskie. Twoje kontakty z klientami, strona internetowa oraz wszelkie materiały reklamowe powinny jednoznacznie przedstawiać, jakie usługi oferujesz.
2. Rzetelność i uczciwość: Wszystkie informacje przekazywane klientom powinny być rzetelne i prawdziwe. Utrzymywanie etycznego standardu jest kluczowe dla budowania zaufania i trwałych relacji z klientami.
3. Dbałość o klienta: Skup się na dostarczaniu wartości swoim klientom. Indywidualne podejście i skupienie na ich potrzebach pomogą Ci w budowaniu pozytywnej reputacji.

Czy można rozliczać koszty w ramach NDG?

Tak, w ramach nierejestrowanej działalności gospodarczej możesz rozliczać koszty związane z prowadzeniem swojego biznesu. Możesz uwzględniać wydatki na materiały szkoleniowe, narzędzia pracy, marketing oraz inne niezbędne elementy. Pamiętaj jednak o prowadzeniu dokładnych zapisów, aby móc odpowiednio rozliczyć się z fiskusem. Poprzez dokładny zapis mamy na myśli potwierdzenie poniesionego kosztu fakturą imienną. Bardzo ważne jest to, że w przypadku ewentualnej kontroli Twoimi kosztami mogą być zakupy, co do których nie ma żadnych wątpliwości, że są Twoje. Dlatego potrzebna jest faktura imienna, a nie zwykły paragon.

Jak się rozliczyć z NDG?

Rozliczenie z nierejestrowanej działalności gospodarczej zwykle odbywa się rocznie na PIT-36. Wpisujesz do niego swoje przychody oraz koszty związane z NDG. Ważne jest to, że w trakcie roku nie opłacasz żadnych zaliczek na podatek PIT. Twoim obowiązkiem jest prowadzenie ewidencji przychodów i kosztów np. w Excelu. Na koniec roku sumujesz je i wpisujesz do odpowiednich pozycji na PIT-36, który nalezy złożyć do końca kwietnia za rok poprzedni i wtedy też należy opłacić należny podatek. NDG rozliczamy wg progów podatkowych, a tym samym dochody do 120 tys rocznie będą miały podatek 12%, nadwyżka będzie podlegała pod podatek 32%.

NDG i realizacja usług – na co uważać?

Od dawna trwa dyskusja, czy usługi na NDG powinny być uznane za umowę zlecenie w rozumieniu ustawy o ubezpieczeniach społecznych. Różne ZUS-y mają różne stanowiska. Jednak w ostatnim czasie pojawił się wpis na stronie rządowej, mówiącej o tym, że jeżeli ktoś realizuje usługi np. prowadzi szkolenie dla firmy to kupujący taką usługę powinien potraktować to jako umowę zlecenie i rozliczyć podatek oraz ZUS. Od razu w tym samym punkcie jest informacja że ZUS nie dotyczy sprzedaży produktów. Co w praktyce oznacza, że jeżeli sprzedasz klientowi materiały szkoleniowe, program szkoleniowy, scenariusz szkoleniowy, formularze do samodoskonalenia to nie będzie to już usługa, tylko sprzedaż produktu.

Nie ma jednoznacznych przepisów mówiącym o tym jak podejść do usług w NDG. Dlatego zalecamy albo sprzedaż produktów, albo przed wystawieniem rachunku/faktury na szkolenie, czy coaching wystąpić o indywidualną interpretację do ZUS-u.

Zakończenie

Nierejestrowana działalność gospodarcza jest atrakcyjną opcją dla tych, którzy chcą rozpocząć pracę jako coach lub trener bez nadmiernego obciążenia formalnościami. Pamiętaj jednak, że mimo jej prostoty, wymaga to przestrzegania zasad etycznych, dbałości o klientów oraz prawidłowego rozliczania się z fiskusem. Zrozumienie tych aspektów pomoże Ci skutecznie zdobywać pierwsze zlecenia i rozwijać swoją działalność na polu coachingowym i trenerskim.

O Autorce:

Justyna Broniecka

Przedsiębiorca, menadżer. Od prawie 10 lat właścicielka i twarz marki ZUS to nie MUS. Jej misją jest edukacja i uświadamianie klientów odnośnie systemu podatkowego Chce, aby przedsiębiorcy wiedzieli jakie są możliwości oraz z czym wiążą się poszczególne wybory. Przeszkoliła ponad 5 tys osób. Jest często zapraszana na konferencje, wykładowca w szkołach wyższych. Jej szkolenia i wystąpienia oceniane są jako praktyczne, użyteczne i ciekawe. Fanka logicznego myślenia oraz ułatwiania sobie życia.

Od prawie 10 lat członek międzynarodowej organizacji Toastmasters, gdzie doskonali swoje umiejętności przemawiania publicznego oraz zarządzania. Otrzymała tam najwyższy tytuł DTM (Distinguished Toastmaster). Prywatnie pasjonatka podróży, szczególnie do Afryki.